Il vostro testamento porta avanti i vostri valori

Gli eredi istituiti sono persone o istituzioni che sono state nominate eredi dal testatore nel testamento o nel contratto successorio (art. 483 del Codice civile [CC] svizzero).

Alla morte del testatore si crea una comunione ereditaria se questi ha non solo uno ma più eredi. La comunione ereditaria comprende tutti gli eredi legali e gli eredi istituiti dal testatore ma non le persone o le istituzioni a cui il testatore ha concesso un lascito testamentario. La comunione ereditaria rimane in essere fino alla divisione del patrimonio.

La revisione del diritto successorio svizzero è entrata in vigore il 1° gennaio 2023. Con il nuovo diritto successorio, il testatore dispone di una quota libera più elevata poiché le quote obbligatorie dei discendenti sono state ridotte e la tutela delle quote obbligatorie dei genitori è venuta meno.

La quota libera è la frazione del patrimonio di cui il testatore può disporre liberamente dopo aver dedotto tutte le quote obbligatorie. Viene chiamata anche «quota disponibile». Per usufruire di questa quota libera è necessario redigere un testamento. Con la revisione del diritto successorio svizzero il 1° gennaio 2023, la quota libera è aumentata. Potete disporre liberamente di una parte maggiore del vostro patrimonio.

La successione legale si applica se il defunto non ha lasciato un testamento o un contratto successorio. Gli eredi legali ereditano secondo un ordine prestabilito, determinato dal cosiddetto sistema parentale. Nel primo grado di parentela si collocano i discendenti del testatore. Se non ci sono discendenti vivi, si passa alla parentela di secondo grado con i genitori e i loro discendenti. Se anche in questo caso non ci sono eredi, eredita la parentela di terzo grado con i nonni e i loro discendenti. Oltre a queste persone, ereditano anche il/la coniuge e il/la partner registrato/a.

Gli eredi legali sono i coniugi o i partner registrati e i parenti stretti (discendenti o, in mancanza di discendenti in vita, i genitori o i nonni).

Un testamento scritto di proprio pugno deve essere completamente redatto a mano, datato e firmato. Un testamento scritto al computer e firmato solo a mano non è valido. I coniugi devono redigere ciascuno un testamento separato. È preferibile depositare il testamento presso l’ufficio cantonale competente.

In Svizzera, con il termine patrimonio si intende l’intero patrimonio attivo e passivo di un testatore. Il patrimonio, che comprende proprietà, beni e debiti, viene trasferito agli eredi.

Un testamento pubblico viene autenticato pubblicamente da un notaio alla presenza di due testimoni. Il notaio esamina e conferma la capacità di giudizio dell’autore. Il testamento pubblico è l’unica opzione per le persone che sono in grado di intendere e di volere ma, ad esempio, non sono più in grado di vedere o scrivere da sole. I costi variano a seconda del Cantone.

Nel testamento biologico si specifica come si desidera essere curati e assistiti dal punto di vista medico se si diventa incapaci di decidere a causa di una malattia o di un incidente. In collaborazione con DeinAdieu.ch, vi offriamo la creazione gratuita del vostro testamento biologico personalizzato. Una copia presso il/la vostro/a rappresentante/medico di famiglia e la vostra tessera nel portafoglio vi tuteleranno.

Redigere un testamento biologico

Le quote obbligatorie sono disciplinate dall’art. 471 CC. Per poterle calcolare, questo articolo deve essere letto in combinazione con gli artt. 457 e segg. CC. Le quote obbligatorie si applicano ai discendenti, coniugi e partner registrati (cfr. art. 470 CC) e corrispondono rispettivamente alla metà del diritto di successione legale. Online sono disponibili utili calcolatori delle quote obbligatorie.

Tra gli eredi che godono della tutela della quota obbligatoria vi sono i coniugi, i partner registrati e i discendenti. Ricevono almeno la metà di quanto spetta loro in base alla successione legale. Se il testatore non ha discendenti e non è sposato né vive in unione domestica registrata è libero di disporre dell’intero patrimonio. A tal fine, deve redigere un testamento o un contratto successorio.

In un testamento – noto anche come «ultime volontà» – una persona specifica chi deve ereditare quali valori patrimoniali dopo la sua morte. Se non viene redatto un testamento, sarà la successione legale a definire la situazione. In Svizzera esistono il testamento olografo e il testamento pubblico.

Con il lascito, detto anche legato, si lascia in eredità una somma o un oggetto specifico a una determinata persona o istituzione (cfr. art. 484 e segg. CC) senza che il/la beneficiario/a sia nominato/a erede.

Con un mandato precauzionale definite chi prenderà le decisioni per voi se non sarete più in grado di farlo da soli a causa della vostra incapacità di intendere e di volere. Questa persona si occuperà delle vostre questioni personali, finanziarie e legali.

Su DeinAdieu.ch potete redigere gratuitamente il vostro mandato precauzionale online. È necessario copiarlo a mano, firmarlo e datarlo, quindi conservarlo in modo che sia facilmente reperibile in caso di incapacità di intendere e di volere. Tuttavia, è possibile far redigere il mandato precauzionale anche da un notaio, che lo autenticherà. In questo caso, non è necessario scrivere il mandato precauzionale a mano, ma ci sono dei costi da sostenere. Eventualmente, è consigliabile consegnare una copia del mandato precauzionale alle persone nominate, in modo che sappiano che sono state designate e possano prendere le misure appropriate al momento opportuno. 

Redigere un mandato precauzionale

L’esecutore legale attua le ultime volontà del testatore, assicura una divisione efficiente dell’eredità e cerca soluzioni di compromesso in caso di controversie tra gli eredi. È consigliabile rivolgersi a una persona con una buona conoscenza del diritto successorio. La nomina di un esecutore legale non è obbligatoria.

Scrivendo un testamento, anche se non avete eredi legali, potete nominare persone o istituzioni come vostri eredi in modo autodeterminato. Se non lasciate un testamento e non avete eredi legali, l’eredità passa al Cantone ed, eventualmente, il Comune viene dichiarato dal Cantone come beneficiario dell’eredità in quanto ultimo luogo di residenza del testatore.

Se non lasciate un testamento o un contratto successorio, il/la coniuge superstite eredita per tre quarti ai sensi dell’art. 462 del CC; il restante quarto va in parti uguali agli eredi della vostra linea parentale (genitori, fratelli, nipoti ecc.).

Quando viene redatto un testamento, il/la coniuge superstite eredita almeno il 37,5%. Questa percentuale corrisponde alla sua quota obbligatoria. Potete disporre liberamente del resto del vostro patrimonio («quota libera») – ad esempio, potete nominare come eredi persone o istituzioni a voi vicine.

Sì, in Svizzera è generalmente possibile derogare all’ordine di successione legale. Tuttavia, le quote obbligatorie devono essere rispettate. È possibile effettuare disposizioni testamentarie mediante un testamento o un contratto successorio autenticato e derogare all’ordine di successione previsto dalla legge.

No. Un testamento formalmente valido deve essere scritto a mano dall’inizio alla fine, datato e firmato oppure redatto con atto pubblico notarile, cioè con l’intervento di due testimoni davanti a un funzionario, un notaio o un altro pubblico ufficiale, incaricato in materia dalla legge cantonale.

È possibile scrivere un testamento olografo valido. Il testo deve essere scritto a mano dall’inizio alla fine, datato e firmato alla fine. Questa è la soluzione più favorevole per la liquidazione dell’eredità ed è consigliata in particolare per le situazioni patrimoniali e familiari semplici.

Nei casi più complessi è consigliabile far redigere il testamento da un pubblico ufficiale (notaio) che conosce la formulazione giuridicamente corretta necessaria per garantire l’esecuzione delle ultime volontà del testatore. Di norma, la consulenza legale viene fornita anche per la redazione di un testamento.

Il testamento deve soddisfare i requisiti di cui all’art. 505 CC. Un testamento formalmente valido deve essere scritto di proprio pugno dall’inizio alla fine, datato e firmato oppure redatto con atto pubblico notarile, cioè con l’intervento di due testimoni davanti a un funzionario, un notaio o un altro pubblico ufficiale, incaricato in materia dalla legge cantonale.

Sì. Un testamento può essere impugnato se è formalmente nullo, se il testatore era incapace di disporre al momento della sua redazione o se un erede tutelato da una quota obbligatoria non riceve la sua quota obbligatoria.

Un lascito/legato può essere utilizzato per favorire qualcuno che non ha diritto all’eredità, ad esempio un’istituzione caritatevole o un parente stretto. Spesso si tratta di somme di denaro specifiche (note anche come «lasciti in denaro»), ma talvolta anche di oggetti di valore o di immobili.

Le istituzioni di pubblica utilità sono esenti dall’imposta di successione. Nel caso delle persone fisiche, tuttavia, si può incorrere in imposte di successione elevate a seconda del grado di parentela. Questo varia in funzione del Cantone.

Entrambe le opzioni sono possibili. Gli eredi appartengono alla comunione ereditaria e hanno voce in capitolo nella divisione dell’eredità. Allo stesso tempo sono anche responsabili di eventuali debiti della persona deceduta. A differenza degli eredi, i legatari non sono responsabili dei debiti, bensì possono solo rivendicare la loro eredità.

L’erede entra a far parte della comunione ereditaria. Il legatario non entra a far parte della comunione ereditaria e ha solo un diritto alla restituzione nei confronti della comunione ereditaria. Gli eredi, invece, acquisiscono una serie di diritti e obblighi e si fanno carico anche dei debiti del defunto.

Sì, attraverso un cosiddetto lascito di quote. Un esempio di formulazione: «Lascio in lascito a Pro Juventute Svizzera il 30% del mio patrimonio, ai sensi dell’art. 484 CC».

Corretto. Nel testamento si parla di questa condizione come di un «lascito in denaro». È sufficiente indicare le istituzioni con il nome e l’indirizzo corretto.

In linea di principio, qualsiasi persona di fiducia può essere l’esecutore legale. Tuttavia, data la complessità delle operazioni da svolgere, è consigliabile incaricare un avvocato o un notaio; in ogni caso, una persona neutrale con una buona conoscenza del diritto successorio. Si consiglia di evitare di nominare un erede come esecutore legale poiché in questi casi potrebbero sorgere controversie o conflitti di interesse.

Sì. I costi corrispondono generalmente agli onorari dell’avvocato cantonale. Tuttavia, questo può essere discusso in anticipo con l’avvocato. Ad esempio, l’importo da versare all’esecutore legale può essere stabilito nel testamento.

Sì, perché i fratelli non hanno diritto a una quota obbligatoria. Potete lasciare i beni direttamente ai vostri nipoti tramite un testamento.

Sì, se siete residenti in Svizzera in linea di principio si applica il diritto successorio svizzero. Tuttavia, potete anche scegliere il diritto del vostro Paese di origine nel vostro testamento. Per le proprietà all’estero, in linea di massima si applica la legge del Paese in cui si trova la proprietà. In caso possediate valori patrimoniali all’estero è consigliabile discutere la questione con uno specialista.